DESDE ABAJO: El dinero oculto en los paraísos
fiscales supera el PIB de EEUU y China juntos
Publicado por Desde Abajo
Autor/a: Diego Herranz
29 ABRIL, 2024
El dinero oculto en los paraísos fiscales supera el PIB de EEUU y China
juntos
Hace diez años, los activos acumulados en los territorios de baja
fiscalidad se cifraban en 32 billones de dólares. Ahora han repuntado
hasta los 45 billones de dinero oculto, cantidad que supera al volumen
de las dos mayores economías del mundo.
En la terminología multilateral, EEUU es la gran potencia del planeta
con un PIB de 28,7 billones de dólares, a precios constantes del
mercado, medidos por el FMI, y China, el mercado emergente que más
riqueza acumula con 18,5 billones. A años luz, con 4,5 billones cierra
el podio Alemania,que se ha encaramado al tercer lugar tras desplazar,
en 2023, a Japón, anclado en los 4,1 billones.
En consecuencia, la actividad conjunta de las dos superpotencias se
sitúa en los 47,2 billones de dólares. Algo menos, (43,3) si se acude a
los cálculos del Banco Mundial, y todavía ligeramente por debajo, en los
41 billones para los expertos del área económica de Naciones Unidas.
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Con excepción de la evaluación del FMI, se podría
decir que los paraísos fiscales, con sus leyes de baja tributación y, en
no pocos casos, con compromisos amparados en el secreto bancario y el
anonimato de las transferencias financieras y de los depósitos de
ahorros y activos a personas físicas (riquezas individuales) y jurídicas
(multinacionales, preferentemente) han realizado un sorpasso sobre las
economías de EEUU y China.
Los investigadores que se dedican a seguir el rastro de los flujos de
capital que acaban en estas jurisdicciones (llamadas técnicamente así
porque, con frecuencia, no son Estados ni siquiera se pueden considerar,
en ciertos supuestos, países) se encargan de advertir de que poner
cifras a estas “prácticas dañinas”, como las denomina la OCDE, por su
nula o leve fiscalidad, con la que atraen la atención de patrimonios y
corporaciones dispuestos a evadir impuestos, resulta siempre una
ecuación inexacta, aunque bastante aproximada a la realidad.
Así lo enfatizan en Tax Justice Nework, quizás el think tank más activo
en investigación, vigilancia y denuncia de estos centros offshore, que
cifró entre 21 y 32 billones de dólares el tesoro oculto en 2014 en los
distintos paraísos fiscales, cuyo número y censo también varía según de
dónde partan las clasificaciones. El montante era significativo porque
dejaba traslucir el cuantioso flujo de patrimonio que se trasladó hacia
estos enclaves tras el devastador tsunami crediticio de 2008 que obligó
a una costosa reestructuración de los sistemas bancarios.
Ese año, cuando el euro salió de la UVI y sus socios de la crisis de
deuda, los súper-ricos y firmas transnacionales estaban evadiendo
alrededor de 427.000 millones de dólares anuales, alertaban en Tax
Justice.
Saltos evasivos tras la crisis financiera de 2008 y la sanitaria de 2020
Cinco años después de su valoración, otro estudio, con datos del
intercambio de información a la OCDE (institución encargada de
supervisar y regular la imposición mundial), por parte de los Offshore
Financial Centers (OFC), elevaba esta cantidad hasta los 36 billones en
2020; es decir, al inicio de la gran pandemia, tal y como desvelaba
David L. Carden, primer embajador de EEUU ante la Asociación de Naciones
del Sudeste Asiático en Foreign Policy.
Desde entonces, en los cuatro ejercicios transcurridos tras el estallido
de la crisis sanitaria de la covid-19, la montaña de activos ha
aumentado un 25%. Palabra de Gabriel Zucman, autor de La riqueza oculta
de las naciones, un ensayo de amplia divulgación internacional sobre los
centros offshore, que, en la actualidad, dirige el EU Tax Observatory y
ejerce de profesor en Berkeley.
Las pesquisas de este observatorio catapultarían los patrimonios y
activos sin gravar fiscalmente en torno a los 45 billones de dólares,
cantidad similar al PIB conjunto de las dos superpotencias económicas
globales. O, dicho de otra forma: los paraísos fiscales ostentan tanto o
más riqueza que la que son capaces de producir anualmente EEUU y China
de forma combinada y, por tanto, ostentan, en realidad, la hegemonía
económica del planeta por volumen de activos.
Carden alertaba en medio de la crisis sanitaria de que los 36 billones
de dólares “sin imposición ni costes” en dinero, oro y acciones –más
allá de activos tangibles como los inmuebles, las joyas o el arte–,
“deberían haber servido para sufragar los desembolsos de las vacunas y
los tratamientos y equipos médico-sanitarios generados por la covid-19″,
y recordaba la procedencia de los OFC más perjudiciales por su baja
tributación y sus legislaciones benévolas con las evasiones fiscales:
Suiza, Hong Kong, Luxemburgo, Liechtenstein, Irlanda, Singapur, Panamá,
Trinidad y Tobago, Seychelles y Vanuatu.
Además de poner en un crudo contexto de realidad el riesgo de estas
elusiones fiscales. Las arcas del Tesoro americano recaudan poco más de
tres billones de dólares al año, cifra que duplica el PIB español.
El Observatorio Fiscal de la UE también incide en el grave perjuicio que
estas prácticas dañinas infunden en las economías, sumidas en políticas
expansionistas, intervencionistas y cargadas de subsidios a sus
industrias, a sus servicios tecnológicos, a sus fábricas manufactureras
–muy en especial, de chips– y a sus centros logísticos de abastecimiento
de materias primas energéticas, metálicas y alimentarias con los que
buscan atenuar las disrupciones de las cadenas de valor o los cuellos de
botella del comercio y apagar los efectos de la alta tensión geopolítica
global. En medio de un clima de dinero caro por las subidas de tipos de
interés y con espirales inflacionistas que se resisten a remitir.
El ciclo post-covid intensifica los flujos de capital hacia centros
‘offshore’
Según los cálculos del observatorio, en 2022, último año completo
contabilizado, los beneficios empresariales de un calibre intenso ese
ejercicio alcanzaron los 16 billones de dólares. Tanto como la suma de
los PIB de Alemania, Japón, India y Reino Unido –tercero, cuarto, quinto
y sexto del mundo– y, de esta acumulación anual de riqueza, 2,8 fueron
recabados por sus negocios exteriores –los más difíciles legalmente de
gravar y judicialmente de perseguir– y, de ellos, un billón acabó en
paraísos fiscales.
Es el circuito habitual en el que operan multinacionales como Apple, BMW
o Toyota, por poner tres botones de muestra de compañías con elevados
pesos globales de EEUU, Alemania y Japón.
Del lado de las fortunas individuales, este foro europeo revela que
existen alrededor de 2.500 milmillonarios individuales en el mundo y que
sus tesoros offshore ascienden a 13 billones, lo que supone un promedio
de 4.700 millones por cada uno de ellos. Pese a la gradual disminución
de sus presiones impositivas en sus países de origen. En Francia, las
rentas que pagaron ese año sus 75 mayores fortunas supusieron el 2% de
sus ingresos, sin repercusión sobre sus patrimonios, y en EEUU, el 0,5%.
De media, en el mundo pagaron por gravámenes patrimoniales 44.000
millones, el 0,35% de su riqueza acumulada. En el supuesto, aún
ficticio, de que se estipulase un tipo mínimo global –por ejemplo, del
2%, similar al del 15% que rige sobre las empresas– sus contribuciones
serían del 1,65% y se generarían recursos estatales por valor de 214.000
millones de dólares.
En esta línea se enmarca la reclamación de cinco ministros de las áreas
económicas de Alemania, Brasil, Sudáfrica y España –que rubrican la
vicepresidenta, María Jesús Montero y el titular de Economía, Carlos
Cuerpo– en favor de un tipo mínimo global a multimillonarios, con el
objetivo de que contribuya a impulsar la justicia social y combatir las
desigualdades.
En cambio, las multinacionales españolas pagaron en 2021 un 14,4% de su
beneficio mundial, el tipo más bajo en cinco años según datos de la
Agencia Tributaria a partir de la información fiscal que los grupos
empresariales con facturaciones superiores a los 750 millones de euros
tienen la obligación de facilitar al fisco. Por debajo del 15% que
auspició la Administración Biden en el G20 y que se ha tomado como
referencia global desde hace dos años, con la OCDE como entidad
supervisora de su puesta en marcha. Y, por supuesto, muy alejada del
tipo impositivo del 15% de sociedades y del 30% a energéticas y banca
que marca el ordenamiento jurídico español.
Relación entre renta per cápita y territorios de baja tributación
El Banco Mundial, con datos mayoritariamente de 2022 –aunque en algunos
casos compulsa los del año precedente–, deja sobradas evidencias en su
ranking de ingresos per cápita de la inserción de territorios
fiscalmente dañinos. Mónaco, con 240.862 dólares, encabeza la lista, al
que siguen Liechtenstein (197.505), Luxemburgo (125.006), Bermudas
(118.775) e Irlanda (103.983). Cinco sospechosos habituales entre los
que se intercala Noruega, ajena a listas negras sobre paraísos
tributarios, con 108.729 dólares.
Singapur, Catar, Macao, las islas del Canal de la Mancha, Feroe, Caimán
o San Marino aparecen en su top 20, donde también irrumpen EEUU y Países
Bajos.
Mientras que, para Tax Justice, cuyos expertos defienden con firmeza la
tesis que vincula rentas personales en territorios sospechosos con la
intensidad de la captación de fiscalidad evasiva de millonarios y
grandes corporaciones, las Islas Vírgenes Británicas son el gran paraíso
tributario para las empresas, a tenor del resultado de su indicador de
CTHI que mide el valor que recauda cada jurisdicción en función de su
peso sobre la Escala Mundial de ingresos impositivos, con una ratio del
6,45%. Por delante de las Caimán (5,99%); Bermudas (5,67%); Países Bajos
(5,54%); Suiza (5,1%); Luxemburgo (4,1%); Hong Kong (4,08); Jersey
(3,89%); Singapur (3,87%) y Emiratos Árabes Unidos (EAU), con un 3,76%.
En un ambiente, el actual, proclive por los tumbos de la economía
global, los mercados de capital y las tensiones geopolíticas a la
ocultación de riquezas que los expertos denuncian con una cierta
capacidad predictiva porque asocian crisis con propensión a la evasión
patrimonial, de un modo similar a la que ejerce el oro como valor
refugio en tiempos de fugas de inversiones bursátiles.
Zucman, por ejemplo, enfatiza que el billón de dólares que las
multinacionales enviaron en 2022 a centros offshore para custodiar sus
beneficios de las agencias tributarias donde declaran tener sus sedes
corporativas demuestra que, a pesar del gravamen mínimo global a las
empresas, sus transferencias hacia paraísos fiscales siguen siendo
“significativas”. Al igual que los patrimonios individuales, dado que,
en ese mismo ejercicio, el valor de la riqueza financiera –todo tipo de
activos intangibles– superaron los 12 billones de dólares; tanto como
las economías de Alemania, Japón e India.
28/04/202
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